De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, de “Wwft”, verplicht banken verregaande eisen te stellen aan de financiële transacties van hun klanten. Hoe kan je als paardenhandelaar in topsportpaarden tegemoet komen aan de eisen van de banken?

Know Your Customer (KYC)

De basis van de Wwft is het klantenonderzoek. Banken eisen dat je exact weet met wie je zakendoet. Dit geldt zowel voor de inkoop als de verkoop van topsportpaarden.

Bij transacties binnen en buiten Europa moet je de identiteit van de koper of verkoper officieel vaststellen en verifiëren en nagaan voor wie de koper het paard koopt. Gaat het om een buitenlandse vennootschap? Dan moet je de Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) – de uiteindelijke belanghebbende die meer dan 25% van de aandelen bezit – achterhalen. Banken moeten voorkomen dat paarden worden gebruikt om anoniem vermogen te stallen of te verplaatsen. Zorg daarom voor geldige paspoortkopieën, uittreksels van buitenlandse handelsregisters en getekende UBO-verklaringen in elk klantdossier, dus bij elke verkoper of koper waarmee zaken wordt gedaan.

Objectieve waardebepaling en dossieropbouw

Een van de grootste knelpunten voor banken is de waardebepaling van een topsportpaard. Een paard dat als veulen voor € 5.000 wordt gekocht, kan na een professionele opleiding tot grand prix niveau miljoenen waard zijn. Voor een buitenstaander, zoals een compliance officer bij een bank, kan zo’n enorme waardestijging onwaarschijnlijk lijken en als verdacht worden aangemerkt.

Je moet de waardestijging objectief kunnen bewijzen via een sluitend “logboek” per paard. Richt je dossiers per paard in met zoveel mogelijk bewijs, zoals:

• Inkoopdocumenten: de oorspronkelijke factuur en het veterinaire keuringsrapport van de inkoop.
• Sport- en trainingsprestaties: officiële wedstrijdresultaten (FEI-paspoort, KNHS-gegevens), video’s van de progressie en publicaties op ruitersportplatforms.
• Complete afstammingsgegevens met sportresultaten van (voor)ouders;
• Gegevens sportprestaties/keuringen van nakomelingen;
• Gemaakte kosten: facturen van hoefsmid en gespecialiseerde dierenartsen, managementkosten, kosten van instructeurs/trainers, ruiters/amazones en eventuele inschrijfgelden en transportkosten voor internationale wedstrijden.
• Voorzover bekend: gerealiseerde verkoopprijzen van paarden met (min of meer) de zelfde afstamming en sportprestaties.

Als je kunt aantonen dat het paard succesvol heeft gepresteerd in de sport of in de fokkerij begrijpt de bank eerder waarom de waarde van dat paard exponentieel is gestegen.

Transparante geldstromen en herkomst van vermogen

Banken controleren streng op de herkomst van de gelden (Source of Funds). Bij de verkoop van een topsportpaard naar het buitenland – bijvoorbeeld naar de Verenigde Staten, het Midden-Oosten of Azië – moet de betaling naadloos aansluiten op het verkoopcontract. En verder:

• Geen contanten: Accepteer nooit, echt nooit, contante betalingen. Laat alle transacties via het bankcircuit lopen.
• Derdenrekeningen: Wordt er gewerkt met een tussenpersoon, commissionair of een buitenlandse agent? Zorg dat de afspraken met die tussenpersoon, commissionair of agent contractueel zijn vastgelegd en zoek – net als hiervoor onder KYC uitgelegd – precies uit met wie je van doen hebt. Banken blokkeren transacties snel als het geld afkomstig is van een andere rekeninghouder dan de contractuele koper.
• Herkomst toetsen: Vraag bij transacties buiten de EU proactief naar de herkomst van het vermogen van de koper, zeker wanneer de koper gevestigd is in een land met een hoger corruptie- of witwasrisico.

De juiste contracten en facturatie

Een koopcontract is in de paardenhandel niet altijd gebruikelijk, maar geen koopcontract is voor de Wwft fataal. Elke transactie vereist een waterdicht, juridisch deugdelijk en professioneel verkoopcontract. Dit contract moet tenminste de volledige naam van de contractpartijen, het unieke levensnummer (UELN) of chipnummer van het paard, de exacte verkoopprijs en de leveringsvoorwaarden (bijvoorbeeld Incoterms) bevatten. Verder moet uit het contract blijken voor wie de koper en met welk doel de koper het paard koopt, bijvoorbeeld voor zichzelf als ruiter, of als sponsor voor een ruiter. Zorg dat de factuur exact overeenstemt met het contract en dat eventuele exportdocumenten (zoals douanepapieren en Gezondheidscertificaten van de NVWA) direct aan het dossier worden toegevoegd.

Conclusie

Om als internationale paardenhandelaar in het topsegment compliant te blijven met de Wwft, moet je per koper en per paard een administratie voeren met de precisie van een accountantskantoor. Door cliënten rigoureus te identificeren, de waardestijging van jouw sportpaarden via sportprestaties te onderbouwen en uitsluitend transparante, girale geldstromen toe te staan, neem je zoveel mogelijk twijfels bij de bank weg. Zo voorkom je dat betalingen worden geblokkeerd, jouw bankrekening wordt opgezegd en behoud je de vrijheid om wereldwijd te handelen in de absolute top van de paardensport.